1.借:预付账款-B公司1197000
贷:银行存款119700
2.借:应收票据1211250
贷:应收账款-C公司1211250
3.借:库存商品-钢卷1023076.92
借:应交税金-增值税(进项税额)173923.08
贷:预付账款-B公司1197000
4.借:其他应收款-小张2000
贷:现金2000
5.借:固定资产-扫描仪4273.50
借:应交税金-增值税(进项税额)726.50
贷:银行存款5000
6.借:银行存款5000
借:财务费用-5000
7.借:应收账款-C公司1211250
贷:应交税金-增值税(销项税额)175993.59
贷:主营业务收入1035256.41
8.借:管理费用-差旅费1500
借:现金500
贷:其他应收款-小张2000
9.借:管理费用-折旧8000
借:营业费用-折旧2000
贷:累计折旧10000
10.本月应交增值税=175993.59-173923.08-726.50=1344.01
本月应交城建税=94.08
本月应交教育费附加40.32
本月应交地方教育费附加26.88