关于实务操作中应交税费的问题。满意给分。
1、购买价值较大的导热油应如何进行账务处理？包括购买，摊销。
购买时：
借：周转材料——低值易耗品（在库）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
摊销：按预计使用期限直线摊销：
借：周转材料——低值易耗品（在用）
贷：周转材料——低值易耗品（在库）
借：制造费用
贷：周转材料——低值易耗品（摊销）
摊销完毕最后一期
借：周转材料——低值易耗品（摊销）
贷：周转材料——低值易耗品（在用）
以上是为了加强你们对价值较高的导热油实物管理。否则，可以购买时直接计入“长期待摊费用”，然后按直线法摊销。
2、公司买饭菜给员工吃，不收员工一分钱。如果全部做福利费的话过高，怎么进行账务处理？买的饭菜没有发票行不行？
答：可以作为工资发放给员工处理。不过要代扣代缴个人所得税。
如果作为工资发放处理，不需要发票。
如果作为福利费处理，必须有发票。可以集中定点在一家单位购饭，与对方商定定期集中金额开一次发票。
3、公司因生产经营需要给管理层免费加汽油记入管理费用-汽油费吗？有没有所得税限制？汽油小票可以做账吧？
答：可以这样处理。一般正常生产经营使用不会有所得税限制。但鉴于实务中，常有人将私人用车汽油费放到企业报销，所以，当地地方税务局可能会针对公司实际拥有的车辆核定每月汽油费扣除限额，超过限额要调增应纳税所得额。具体视当地规定。
汽油小票可以做账。
4、公司送人买的烟、酒是否做管理费用-业务招待费？有没有更好的处理方法？
答：是的，一般都计入“管理费用——业务招待费”。
不宜采用其他方式处理。
借：银行存款 等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税 （这个不用做“销项税额”的明细）
如果不做这笔计提，交税时直接做
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
你这里的“应交税费—应交增值税”科目余额会越积越多，无法核销。
2、可以按“应交税费—应交增值税”借方余额，补提增值税，将该科目余额核销。
借：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税
由于你前面没有计提，税款也做到收入里了，否则记账不平，软件不会让你过的。
3、如果你前面没有计提增值税，“应交税费”科目中的余额只有附加税的（个税暂不讨论），因为你计提了附加税，而纳税是下月初，所以，这个科目的余额就是附加税的，一般在贷方，下月交税时就核销了。如果计提了增值税，应交税费科目贷方余额=增值税+附加税。
4、“年末处理”不知指什么？
财税实务问题解答(2020年12月30日)
答：借:应交税费——应交企业所得税 贷:所得税费用 说明:实务中当然不会像上面这样分开做两笔分录,实务中都是按照永久性差异的净额以及暂时性差异合并做分录的。这里只是为了说明问题,专门分开的,下面暂时性差异也将如此,不再重复解释。
应交税费重分类问题
答：其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目中；3、“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额列示到资产负债表中的“应交税费”项目。
财税实务问题解答9则(2021年2月4日)
答：二、实务操作 在实务中,自然人代开发票,如果没有办理税务登记(含临时税务登记的),申请开具劳务费发票的,税务局会默认为是“劳务报酬所得”,超过500元税务局会征收增值税及其附加税费,个人所得税税务局不预征,而是让支付方按照“劳务...
中级财务会计,应交税费问题求解,固定资产清理。
答：营业外收入=5 000 000-（6000000-2000000）-30 000-5000000*5%=720 000元 借：固定资清理 4 000 000 借：累计折旧 2 000 000 贷：固定资产 6 000 000 借：银行存款 5 000 000 贷：固定资产清理 ...
会计实务题?着急,知道的帮帮忙,谢谢了!
答：1.（1） 3月3日 借：库存商品－W 80 应交税费－应交增值税（进项税额）13.6 贷：应付账款－A公司 93.6 （2） 3月8日 借：应收账款－B公司 175.5 贷：主营业务收入 150 应交税费－应交增值税（销项税额）...
应交税费借贷方发生额的来龙去脉求各位大神给个解释
答：应交税费是负债类科目，借方表示应交税费的减少，贷方表示应交税费的增加，余额一般在贷方。第一个问题，应交出现在期初贷方红字，表示应交税费的减少，可以理解为已经缴纳。第二个问题：由上图可以看出期初余额，应交税费...
预算会计里关于应交税金应交增值税的问题
答：会计分录不确切，是主营业务收入，不是经营收入：借：银行存款 5850 贷：主营业务收入 5000 应交税金—应交增值税（销项税额） 850 在会计分录的一级科目里边没有“经营收入”这个科目，只有“主营业务收入”或“其他业务...
小规模纳税人收到原材料投资后应交税费的问题
答：1、首先你知道小规模公司进项税是不能抵扣的，这点你把握了，但是你实际操作中你却没有应用好。收到的原材料入库的时候，你得按含税金额入账，税不用单独记账。2、既然知道是不能抵扣，何必问贷方和借方的问题，缴税直接...
应交税金--应交增值税问题
答：5）次月缴纳应交未交增值税时：借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 详细的会计处理，请参见《企业会计制度》或者《小企业会计制度》。另外，题中提到的“应交税费”科目，该科目为新的企业会计准则体系（2006）下...
应交税费还是应交税金
答：2，旧会计准则使用“应交税金”、“其他应交款”科目。3，新会计准则将以上两个科目合并为一个，就是“应交税费”。问题七：应交税金和应交税费的区别？ 把“金”改为“费”其实是扩大了这个科目的核算范围，旧准则中...