谁能告诉我财务一个月都做什么月初，月末，怎么做，把流程告诉我，最好是一步一步的。

　　每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。
　　一、大致环节：
　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
　　3、根据记账凭证登记明细分类账。
　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
　　5、根据科目汇总表登记总账。
　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
　　如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
　　二、具体内容：
　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
　　（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
　　5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
　　6、注意问题：
　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
　　三、报表问题：
　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
　　细节补充：
　　1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报）
　　2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
　　3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
　　4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
　　5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
　　6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
　　7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可
　　8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
　　9、出纳日记账保存25年
　　几个很有用的分录：
　　1、现金长款
　　借：现金
　　贷：待处理财产损溢
　　借：待处理财产损溢
　　贷：营业外收入（注：无法查明原因）
　　2、现金短款
　　借：待处理财产损溢
　　贷：现金
　　借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）
　　——应收保险赔偿款
　　管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）
　　贷：待处理财产损溢
　　3、提取福利费
　　借：生产成本
　　营业费用
　　管理费用
　　贷：应付福利费
　　4、计提工会经费
　　借：管理费用——工会经费
　　贷：其他应付款——工会经费
　　5、计提职工教育经费
　　借：管理费用——职工教育费
　　贷：其他应付款——职工教育费
　　6、支付工资
　　借：应付工资
　　贷：现金
　　应交税金——应交个人所得税
　　其他应付款
　　其他应收款（代扣款项）
　　7、提取城建税
　　借：主营业务税金及附加/其他业务支出
　　贷：应交税金——应交城建税
　　8、计提教育费附加
　　借：主营业务税金及附加
　　贷：其他应交款——教育费附加
　　9、印花税
　　借：管理费用/待摊费用
　　贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）
　　出纳工作
　　一、办理银行存款和现金领取。
　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
　　四、负责报销差旅费的工作。
　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
　　五、员工工资的发放。
　　A现金收付
　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。
　　3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
　　B 银行账处理
　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
　　4、公司账务章平时由出纳保管。
　　C报销审核
　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
　　3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
　　5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

找原因吧，看哪天开始出现的差头，自己回忆一下看能找着吗？你是否好多个月都不对还是只此一个月不对？如是好多个月都不对且金额都是一样的，那你差的就是不对的那个月的，你先把差的金额放在：其它应收款上，再慢慢找一下。还有一个，你要查一下你：每次做的库存账的凭证所附的单据是否与凭证上的金额一样，也就是说单据金额比你做帐的金额大，而你做少了。还有一个，你如果是用电子表格算的，你要加一下是否加的有误（如库存表，从上加到下是否你也加的有误）。你每一张凭证要重新加一下附件是否是对的。如果暂找不到，你先把比财务多出的库存余额放其它应收款上，然后按我说的去做（如果认为可行），你月底再看一下。另：你拿一个本子划一个表格：（日期，收入，支出，余。）每天盘一下现金帐，这对你有好处。熟悉后可二三天做一次也行。我原来就是这样的。现在已不用了。还有一点，我想提醒你一下：你的库存帐的凭证是否是自己做？如果不是，你一定要把单据打对了交给别人，但最好是自己做！做好后你要在凭证的左上方（一个空位上顺序标上你做的凭证号，我说的是顺序！）现在也是害人之心不可有，但防人之心不可无。比如我想害你，你做的凭证上又没标号，你自己都不知做了几张凭证，我抽出一张你做的凭证（如金额是1000），那你的财务记账时就少了1000元！ 追问： 太感谢了，我试一下吧，我是学艺术的，上了班给我安排了个统计的活，以前都不 学数学 的， 头痛 啊，之前的对上了，就是这个月的对不上，我的头都大了。 回答： 你可以另外登记一本流水账（可以用活页账，供自己及时等账），按发生的业务逐笔登记，这样可以及时的核 对银行 存款，到凭证出来后再按凭证登记正式的 日记账 。有了差错也好核对。（ 库存 账就是可以这样） 仔细查找原因，用 铅笔 再核对一遍，没有查不出来的，因为你们都 是以同一张凭证为记账依据的，细心一些，坚定信心 追问： 嗯，我们这个分公司人手少，我一人干三人的活要做合同跑各种各样的 手续还 要接货送货，所以每天都忙得不可开交。 财务 的会计对我也不好，刚来公司的时候就用各种各样的事情来欺负我，哎~~谁叫她年纪跟我爸是一辈的呢，我也没有跟她红过脸，郁闷。 我再用 计算器 自己加一遍，之前都是用 电脑 表格直接拉的 回答： 呵呵，好的，

有几种可能：
1是你收现金的时候有疏忽，，所收现金与所开收据金额不符
2是现金保存不当，现金你是不是都及时地放到带锁的现金盒里了，有没有丢到别的地方去了
3是现金管理是要求日清月结的，这个要求是最低要求，越不和你对账，自己的账才要越及时的清，时间这么长，回忆都不好回忆了，抛除阴谋论的解释，这个结果你确实不好解释。
最后一点，也可以建议你，作为公司来讲，现金管理是财务管理中非常重要的一点，作为一个制度健全的企业，现金管理岗位必须指派专门人员来担任，必须是有财务专业或财务相关经验的人来担任，如果你主要工作是前台，完全不懂财务却要你来管理现金，是非常草率的决定，做出这个决定的领导也该承担些相应的责任，自己要懂得保护自己。

不光要账账相符，还要账实相符 每天都要核对一边 另外现金少了的情况下 要逐笔核对业务 从你接收现金和账本的时候并确认核对无误的时候开始 一笔收入一笔支出的核对

经验来说，因为是2000整，而且排除了你自留的情况，因为收据和日记账对上了，所以应该有以下可能
1、坐支现金的情况——没有入账的钱直接被人借出去了
2、公私混淆——自己的钱跟公家的钱混着了
3、收据已开，单现金未收回来暂时——可能是熟人
4、现金存放——可能现金放在其他地方了
5、其他意外——盗窃

想想看谁在你那借过钱没还你
找找看还有没有付款的单据没记账
想想看你开了收据是不是没有收钱
再找不出来就只能自已垫了，就当长个记性吧，领导相信你没用也帮不了你

我想,我免强可以.
有几个可能性.
1.有人向你借用公款,没还,你忘记了;
2.你为公司垫付了费用,忘记报销了;如快递费;
3.你忘记将要作废的收据,标记作废了;
4.你临时使用了,公款,忘记归还;

如果能告知,前台有些什么收入和支出的话,可能我能有更多灵感.

有财务方面的高人吗?谁能帮我分析一下跟财务对账时出现的问题呀?处理...
答：1是你收现金的时候有疏忽，，所收现金与所开收据金额不符 2是现金保存不当，现金你是不是都及时地放到带锁的现金盒里了，有没有丢到别的地方去了 3是现金管理是要求日清月结的，这个要求是最低要求，越不和你对账，...

如何分析财务报表?
答：\x0d\x0a\x0d\x0a一、资产负债表分析\x0d\x0a1)打开资产负债表后,首先浏览资产总额,结合利润表中的销售额和统计指标中的从业人数,判断企业的经营规模,单从资产总额方面考虑,4亿元以上为大型,4000万元以下为小型,介于二者之间为...

财务分析从哪个方面入手
答：财务分析本身不是目的，我们要通过财务报表看到数据背后的企业。先是从财务数据穿透到企业业务经营层面。财务要与业务相勾稽、印证。财务分析包括：（1）财务状况分析企业的财务状况是用资金进行反映的生产经营成果。企业的资产、...

如何做财务分析?
答：1.比较分析:是为了说明财务信息之间的数量关系与数量差异,为进一步的分析指明方向。这种比较可以是将实际与计划相比,可以是本期与上期相比,也可以是与同行业的其他企业相比; 2.趋势分析:是为了揭示财务状况和经营成果的变化及其原因、性...

财务会计题!急急!!各位高人帮我解释一下
答：3、劳务补偿。这种做法常见于同来料加工或来件装配相结合的中小型补偿贸易中。具体做法是：双方根据协议，往往由对方代为购进所需的技术、设备，货款由对方垫付。我方按对方要求加工生产后，从应收的工缴费中分期扣还所欠款项...

麻烦高人帮我解析这道会计题目,谢谢了,详细点
答：资产和负债同减少20万元 （3）收到购货单位偿还的欠款15万元存入银行。借：银行存款 15万元 贷：应收账款 15万元 资产一增一减，总额不变。所以答案是正确的。300+10-20+15-15=290万元 希望能帮助到你！

我是新手会计,请高人帮我解答下酒店会计要怎么做帐。
答：在会计分析方面，介绍了会计报表分析、预测分析、决策分析；查账一节介绍了许多科学实用的审计知识 1、酒店一般分三部核算，第一，食材及非食材采购费用。第二，机械装置保养维护使用所产生的费用。第三，人工费用。而客人结账...

谁会分析财务报表?救急
答：你好，财务报表分析每个人都会有自己不同的方法，主要根据企业所属行业，主营业务等进行分析，根据企业实际情况分析会有不同的侧重点，但感觉最主要的还是要分析到具体的业务层面，挖出产生的最根本原因，以免泛泛而谈，华而不...

求财务高人!!求指教!!!
答：1、你在中国银行办理的开户许可证，那么你的基本户就应该是中国银行了，你再去建设银行开立一个基本账户，是不行的吧？只能开一般户了（一个公司不能有2个基本户）2、银行结算卡 ：卡上应该是盖印鉴章的（财务章、法人...

财务分析一般从哪几个方面入手?
答：一般从财务指标、总市值、估值、业绩增长情况四个方面入手。1、财务指标务必做到动态的多年对比，这样才能发现企业的趋势。2、企业的总市值。中国的资本市场喜欢炒作，小市值更好炒。可以将其归类为50亿、100亿、200亿，这些...