员工工资怎么做分录？月底怎么结转？
不包括税费等
简单的是：
发工资，
借：应付职工薪酬
贷：银行存款（现金）
结转费用：
借：管理费用（制造费用）（销售费用）
贷：应付职工薪酬
月末结转本年利润
借：本年利润
贷：管理费用（制造费用）（销售费用）
基本上是对的。
本月实发上月工资的40000元，如果上月没有计提过，你的分录就是正确的；本月实发上月工资的40000元，如果上月已经计提过，就只要你的第一个分录就可以了，就不要结转本月实发工资分录了：
借：管理费用 20000 营业费用 20000
贷：应付工资 40000 。
本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损，该账户平时不结转，年终一次性地转至利润分配一未分配利润账户，借：本年利润，贷：利润分配——未分配利润。
如为亏损则作相反分录。年终利润分配各明细账只有未分配利润有余额，需将其他明细账转平。
借：利润分配一未分配利润，
贷：利润分配— 提取盈余公积、向投资者分配利润等。
至此，所有结转分录可以划上一个圆满的句号。
最后需要说明的是，在实际工作中，账册登满一页时，发生额合计和余额转入下页，以及年终将旧账余额转入新账，亦称结转。
扩展资料：
计提工资时的会计分录：
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
工资是计提了，次月发放工资时的会计分录：
1.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
参考资料：百度百科--结转
参考资料：百度百科--计提
借：应付职工薪酬
贷：应交税金-应交个人所得税
现金或银行存款
月底结转：
借：销售费用或管理费用或制造费用
贷：应付职工薪酬
月末结转各项费用的会计分录怎么做?
月末，结转本月各项收入和费用计分录：
①结转各项收入、利得类科目
借：主营业务收入-其他业务收入-公允价值变动损益-投资收益-营业外收入
贷：本年利润
扩展资料
1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。
2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。
3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。
会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。
按照新企业所得税法规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都使用直线折旧法，预计净残值一般为5%，根据企业实际，可以不设净残值。
参考资料来源：百度百科-月末结转
员工工资分录：
借：应付职工薪酬 57493
贷：应交税金—应交个人所得税 85
现金/银行存款 57408
月底结转：
借：销售费用/管理费用/制造费用 57493
贷：应付职工薪酬 57493
扩展资料：
应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业应设置“应付职工薪酬”科目，核算应付职工薪酬的计提，结算，使用等情况。该科目的贷方登记分配计入有关成本费用项目的职工薪酬，借方登记实际发放的职工薪酬，包括扣还的款项等；期末贷方余额，反映企业应付未付的职工薪酬。
企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（如个人所得税等），借记“应付职工薪酬”科目，贷记“库存现金“、“银行存款“、应交税费—应交个人所得税”等科目。
借：应付职工薪酬 57493
贷：应交税金-应交个人所得税 85
现金或银行存款 57408
月底结转：
借：销售费用或管理费用或制造费用 57493
贷：应付职工薪酬 57493
借：应付职工薪酬 57408 贷：现金 57323 其它应收款-代扣代缴个人所得部 85
六月份的工资是七月份发时，六月份底你不是要先计提了吗？
计提时，按员工所在部分归属为借：管理费用/制造费用/生产成本
贷：应付职工薪酬
错，应付员工工资57408，其它应收款85
结转本月职工工资会计分录
答：1.计提工资时(就是前文提到的企业拿来发工资的钱)借:管理费用(这个是用于部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用)贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分)借:管理费用(同上)贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?1.发放工资...
月底结转工资怎么做账
答：1、企业发放工资会计分录如下：借：应付职工薪酬，贷：应交税费—应交个人所得税，贷：库存现金或银行存款。2、月底结转工资费用会计分录为：借：生产成本—xx产品(生产工人工资)，借：制造费用(车间管理人员工资)，借：管理费用(行政管理人员工资)，借：销售费用(销售机构人员工资)，借：在建工程(在建...
员工工资怎么做分录?月底怎么结转?
答：月底结转：借：销售费用或管理费用或制造费用 贷：应付职工薪酬 月末结转各项费用的会计分录怎么做?月末，结转本月各项收入和费用计分录：①结转各项收入、利得类科目 借：主营业务收入-其他业务收入-公允价值变动损益-投资收益-营业外收入 贷：本年利润 ...
员工工资怎么做分录?月底怎么结转?
答：员工工资分录：借：应付职工薪酬 57493 贷：应交税金—应交个人所得税 85 现金/银行存款 57408 月底结转：借：销售费用/管理费用/制造费用 57493 贷：应付职工薪酬 57493
应付职工薪酬月末结转的会计分录怎么写
答：在建工程（在建工程人员工资）贷：应付职工薪酬——工资 结转相关收入及成本的会计分录 1、结转相关成本至本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 2、结转相关收入至本年利润 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 3、结转费用至本年利润 借：本年利润 贷：销售...
结算本月应付职工薪酬应该如何做会计分录
答：计提工资时的会计分录：1.计提工资时(就是前文提到的企业拿来发工资的钱)借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分)借：管理费用(同上)贷：应付职工薪酬——社保 如果碰到工资延迟发放的情况，该如何...
结转应付职工薪酬会计分录
答：结转应付职工薪酬会计分录本月计提时:借:生产成本(对应直接生产工人工资)管理费用(管理人员工资)销售费用(销售人员工资)贷:应付职工薪酬待实际发放工资后,进行结转:借:应付职工薪酬贷:银行存款等确认应付职工薪酬的处理怎么做?企业应当在职工为其提供服务的会计期间,根据职工提供服务的受益对象,将应确认的...
工资会计分录怎么处理
答：两种方法：第一种是代扣缴纳 1、计提工资 借：管理费用-工资 1800 贷：应付职工薪酬 1800 2、计提保险公积金 借：应付职工薪酬 465.78 贷：其他应付款-保险 165.78 其他应付款-住房公积金 300 3、缴纳保险 借：其他应付款-保险 165.78 管理费用-保险 386.1 贷：银行存款 551.88 4、缴纳住房...
按生产工人工资计算分配并结转制造费用。(如何做分录)
答：到月末结转时：借：生产成本 贷：制造费用——明细科目等 制造费用的分配方法 工时比例 生产工时比例分配法是按各种产品所耗生产工人工时的比例分配制造费用的一种方法。对于这种分配方法，查账人员应检查企业是否有真实正确的工时记录。某产品应负担的制造费用=该产品的生产工人实际工时数*制造费用分配率 ...
计提本月职工工资怎么做会计分录
答：计提本月工资怎么写会计分录？企业在生产经营过程中应当按时计提并发放员工工资，一般通过应付职工薪酬科目核算，相关的账务处理怎么做？计提本月工资的会计分录 借：生产成本(生产车间生产工人薪酬)制造费用(生产车间管理人员薪酬)管理费用(行政人员薪酬)销售费用(销售人员薪酬)研发支出(从事研发活动人员薪酬)在...