企业所得税季报填哪些企业所得税季报填表说明
1、填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
2、二、本表表头项目：“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
3、企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
4、2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
5、3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
6、三、各列的填报“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
7、纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
8、2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
9、四、各行的填报本表结构分为两部分：第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
10、2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
11、五、具体项目填报说明:第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
12、2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
13、3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。
14、事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
15、4、第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
16、5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。
17、第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
18、6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
19、 第7行≤第6行。
20、7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
21、8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。
22、第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。
23、9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。
24、本行不包括纳税人的境外所得。
25、10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
26、按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/121第13行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
27、12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。
28、第14行=第12行×第13行13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。
29、14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
30、(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×总机构应分摊的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×总机构应分摊的预缴比例25%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×总机构应分摊的预缴比例25%15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
31、(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
32、(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×分支机构分摊的预缴比例50%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×分支机构分摊的预缴比例50%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×分支机构分摊的预缴比例50%(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
33、18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
企业所得税季报填哪些企业所得税季报填表说明
25、10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。26、按季预缴企业：第12行=第11行×1\/4按月预缴企业：第12行=第11行×1\/121第13行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。...
企业所得税季报与年报的填报内容是什么?有什么区别?
企业所得税季报简单填列收入、成本、利润、预缴税款等；年报较复杂，要分析各所得税前扣除项目，根据所得税法做调整，计算应补或应退所得税额。原则上各地企业所得税年度预缴税款占当年企业所得税入库税款（预缴数+汇算清缴数）应不少于70%。更多详情请点击：https:\/\/www.gaodun.com\/cta\/1328344.html...
企业所得季报怎么报
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2...
企业所得税季报怎么填写
企业所得税季度纳税申报表的填写一、本表适用于以行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人和在中国境内设立机构的非居民纳税人预缴企业所得税（季度）时使用。二、此表的表头项目：1、“纳税期间”：纳税人填写的“纳税期间”为公历1月1日至当月（季度）的最后一天。纳税人在年中开业的“纳税期”是...
税务季报都填什么表
税务季报需要填写的表格包括以下几种：增值税申报表：该表用于申报纳税期间内的增值税变动情况，包括应纳税额、抵扣税额等信息。它是税务季报中最重要的表格之一。企业所得税季度申报表：用于申报企业所得税的季度预缴情况，包括收入、成本、利润等关键数据。此表有助于税务部门跟踪企业的税收贡献和盈利状况...
企业所得税月季度申报怎么填写?
核定应税所得率的小微企业预缴申报和年度汇算清缴时填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2015年版)》(以下简称B类纳税申报表).纳税人应纳税所得额的计算分为两种:1.按照收入总额核定应纳税所得额:第1行"收入总额"为:本年度累计取得的各项收入金额;第9行"应税收入额...
季报都是报什么税
季报主要报的是企业所得税预缴、增值税等税种。详细解释如下：一、企业所得税预缴 季报的主要税种之一是企业所得税预缴。企业所得税是针对企业经营所得进行的税收征收，采取预缴的方式，即在每个季度结束后的一定时间内，企业需要按照本季度的盈利情况预缴所得税。这种预缴制度有助于税务部门及时收取税款，...
企业所得税在地税的季报都要报什么表
地税网站申报-企业所得税季报，填写中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)，或者B类。填完申报表，点击申报，如果申报成功提示已申报字样 企业所得税季度申报对应的税款所属期：四月份申报税款所属期限为：本年度1月1日至3月31日；七月份申报税款所属期限为：本年度1月1日至6月...
分公司的企业所得税季报怎么填?
分公司的企业所得税季报怎么填?营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表.全部计入营业收入:营业收入:账户上的主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入.利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的利润总额+或-应纳税调整的增加或减少....
小规模纳税人企业所得税季报怎么报
纳税人需要在月份或季度终了后15日内报送会计报表和预缴所得税申报表，年度终了后四十五日内报送会计决算报表和所得税申报表。【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，...